Вопрос 601 Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль организациями, созданными (зарегистрированными) в период 01.01.2002: обязанность всех коммерческих организаций уплачивать авансовые платежи; начало уплаты ежемесячных платежей вновь созданными организациями; условия для уплаты вновь созданными организациями авансовых платежей только по итогам отчетного периода.

Вопрос 602 Порядок исчисления налога на прибыль при выплате Российской организацией доходов в виде дивидендов Российской организации и физическим лицам: порядок удержания налога; ставки налога; сроки перечисления налога в бюджет.

Вопрос 603 Порядок исчисления налога на прибыль при выплате Российской организацией доходов в виде дивидендов иностранной организации: порядок удержания налога; ставки налога; сроки перечисления налога в бюджет.

Вопрос 604 Порядок исчисления налога на прибыль при получении Российской организацией доходов в виде дивидендов от иностранной организации: порядок исчисления налога; ставки налога; сроки перечисления налога в бюджет.

Вопрос 605 Определение налоговой базы (для целей исчисления налога на прибыль) при совершении операций с государственными, муниципальными долговыми ценными бумагами: процентный доход – понятие; правила учета доходов, полученных в виде процентов, и доходов, полученных при совершении сделок купли – продажи ценных бумаг; налоговые ставки для исчисления налога с процентного дохода и для исчисления налога с доходов, полученных при реализации ценных бумаг; сроки уплаты в бюджет.

Вопрос 606 Определение налоговой базы (для целей исчисления налога на прибыль) при совершении операций с долговыми ценными бумагами других организаций: правила учета доходов, полученных в виде процентов, и доходов, полученных при совершении сделок купли – продажи ценных бумаг; налоговая ставка для исчисления налога с дохода в виде процентов и для исчисления налога с доходов, полученных при реализации ценных бумаг; сроки уплаты налога в бюджет.

Вопрос 607 Определение налоговой базы по налогу на прибыль при совершении операций с долговыми ценными бумагами: доходы, учитываемые в составе доходов от реализации; доходы, учитываемые в составе внереализационных доходов; признание доходов; внереализационные расходы и расходы, связанные с реализацией ценных бумаг, уменьшающие налоговую базу; порядок признания расходов.

Вопрос 608 Порядок ведения налогового учета при реализации ценных бумаг: налоговый учет – понятие; регистры налогового учета; доходы, расходы, отражаемые в регистрах учета; дата отражения доходов, расходов; определение стоимости реализованных ценных бумаг; построение аналитического учета при совершении операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумаги, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Вопрос 609 Определение налоговой базы по налогу на прибыль при уступке права (требования): метод признания доходов (расходов) при выборе которого следует определять налоговую базу при уступке права (требования); определение налоговой базы при уступке налогоплательщиком - продавцом товара (работ, услуг) права (требования) долга третьему лицу до наступления предусмотренного договором о реализации товаров (работ, услуг) срока платежа; определение налоговой базы при уступке налогоплательщиком - продавцом товара (работ, услуг), осуществляющим исчисление доходов (расходов) по методу начисления, права требования долга третьему лицу после наступления предусмотренного договором о реализации товаров (работ, услуг) срока платежа; порядок признания доходов.

Вопрос 610 Определение налоговой базы по налогу на прибыль при уступке права (требования): определение налоговой базы организацией, купившей это право требования; порядок учета доходов, полученных при последующей уступке права требования или прекращении соответствующего обязательства; порядок признания доходов; расходы, учитываемые при определении налоговой базы.

Вопрос 611 Определение налоговой базы (для целей исчисления налога на прибыль) при осуществлении инвестиционной деятельности: расходы, осуществляемые при передаче имущества в уставной капитал, не уменьшающие налоговую базу; доходы, получаемые при передаче имущества в уставной капитал, не увеличивающие налоговую базу; определение стоимости приобретаемых акций, долей, паев; определение налоговой базы при реализации полученных акций, долей, паев; определение налоговой базы при реализации акции, полученных при увеличении уставного капитала акционерного общества.

Вопрос 612 Определение налоговой базы по налогу на прибыль при выходе участника из состава хозяйственного общества (товарищества), при ликвидации организации: определение налоговой базы при реализации акций налогоплательщиком-акционером; доходы, получаемые участниками общества (товарищества) и не учитываемые при определении налоговой базы; доходы, получаемые при ликвидации организации, учитываемые при определении налоговой базы, оценка таких доходов для целей налогообложения.

Вопрос 613 Формирование налоговой базы по налогу на прибыль при получении заемных средств: виды долговых обязательств, проценты за пользование которыми уменьшают налоговую базу; оформление долговых обязательств; порядок учета процентов по долговым обязательствам (группа расходов, в составе которой учитываются проценты по долговым обязательствам); условия, при соблюдении которых проценты по долговым обязательствам могут уменьшать налоговую базу; порядок признания расходов в виде процентов по долговым обязательствам.

Вопрос 614 Формирование налоговой базы по налогу на прибыль при получении заемных средств: виды долговых обязательств, проценты за пользование которыми уменьшают налоговую базу; использование заемных средств, при котором проценты по долговым обязательствам могут уменьшать налоговую базу; предельная величина процентов, признаваемых расходом; предельная величина процентов, признаваемых расходом, по контролируемой задолженности.

Вопрос 615 Порядок ведения налогового учета доходов в виде процентов по договорам займа, процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам: налоговый учет – понятие; виды долговых обязательств, проценты за пользование которыми учитываются в составе доходов; построение аналитического учета; период, дата отражения доходов в налоговом учете; определение величины доходов, подлежащих учету; документы, на основании которых в налоговом учете следует отражать доходы в виде процентов по долговым обязательствам.

Вопрос 616 Порядок ведения налогового учета расходов в виде процентов по договорам займа, кредита, процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам: налоговый учет – понятие; виды долговых обязательств, проценты за пользование которыми учитываются в составе расходов; построение аналитического учета; период, дата отражения расходов в налоговом учете; определение величины расходов, подлежащих учету; документы, на основании которых в налоговом учете следует отражать расходы в виде процентов по долговым обязательствам.

Вопрос 617 Определение налоговой базы (для целей исчисления налога на прибыль) при реализации покупных товаров: методы признания доходов и расходов; методы оценки стоимости приобретения реализованных товаров; перечень расходов, на величину которых налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы; возможность уменьшения прибыли, полученной по другим операциями на сумму убытка, полученного при реализации покупных товаров.

Вопрос 618 Определение налоговой базы (для целей исчисления налога на прибыль) при реализации имущества (за исключением амортизируемого имущества, ценных бумаг, продукции собственного производства, покупных товаров): методы признания доходов и расходов; оценка стоимости реализованного имущества; перечень расходов, на величину которых налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы; возможность уменьшения прибыли, полученной по другим операциями на сумму убытка, полученного при реализации имущества.

Вопрос 619 Налоговый учет – понятие; данные для исчисления налоговой базы по налогу на прибыль; регистры налогового учета; обязательные реквизиты регистров налогового учета; назначение регистров налогового учета; цель ведения налогового учета; утверждение порядка ведения налогового учета.

Вопрос 620 Порядок налогового учета доходов от реализации: налоговый учет – понятие; доходы, относящиеся к доходам от реализации; условия, при которых обязателен учет доходов от реализации по видам деятельности; дата отражения доходов; определение величины доходов при получении выручки в валюте иностранного государства; отражение величины доходов в случаях, когда цена товара (работы, услуги), имущественных прав выражена в условных единицах; документ, на основании которого отражается доход при реализации через комиссионера.

Вопрос 621 Порядок налогового учета внереализационных доходов: налоговый учет – понятие; регистры налогового учета; цель ведения налогового учета; возможные методы признания доходов; порядок отражения внереализационных доходов в зависимости от выбранного метода признания доходов; отражение внереализационных доходов при методе начисления: дата получения доходов в виде штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, дата получения имущества безвозмездно, дата получения дивидендов, дата получения доходов от сдачи имущества в аренду, доходов в виде процентов по договорам займа, дата получения дохода в виде суммовой разницы.

Вопрос 622 Порядок ведения налогового учета расходов на ремонт основных средств: налоговый учет – понятие; цель ведения налогового учета; признание расходов на ремонт основных средств; создание резерва на ремонт; метод признания доходов (расходов), при котором возможно создание резерва; определение норматива отчислений в резерв, порядок утверждения норматива отчислений; ограничение предельной величины резерва; использование созданного резерва; создание резерва для проведения особо сложных и дорогих видов капитального ремонта основных средств.

Вопрос 623 Порядок налогового учета расходов на формирование резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет: налоговый учет – понятие; цель ведения налогового учета; метод признания доходов (расходов), при котором возможно создание резерва; цели создания резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет; расчет размера ежемесячных отчислений в указанный резерв (в резервы); использование созданного резерва (резервов); инвентаризация резерва (резервов).

Вопрос 624 Порядок ведения налогового учета доходов и расходов при исполнении договора доверительного управления имуществом: налоговый учет – понятие; цель ведения налогового учета; обязанности организации – доверительного управляющего по ведению налогового учета; организация аналитического учета доходов и расходов; периодичность формирования доходов; порядок учета вознаграждения доверительному управляющему.

Вопрос 625 Цели и задачи ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Основные предпосылки введения.

Вопрос 626 Лица, на которые не распространяется ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

Вопрос 627 Основные последствия введения ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»: ответственность за некорректное ведение налогового учета; изменение размера прибыли, отражаемой в бухгалтерской отчетности; изменение размера чистых активов организации; изменение трудозатрат по ведению бухгалтерского учета.

Вопрос 628 Понятие постоянных и временных разниц.

Вопрос 629 Постоянные разницы и постоянные налоговые обязательства.

Вопрос 630 Вычитаемые и налогооблагаемые временные разницы.

Вопрос 631 Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства. Порядок расчета и отражения в бухгалтерском учете. Соблюдение принципа осмотрительности (осторожности) при отражении в учете отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств.

Вопрос 632 Отложенный налог на прибыль, текущий налог на прибыль (текущий налоговый убыток), условный расход (условный доход) по налогу на прибыль.

Вопрос 633 Налог на доходы физических лиц.

Вопрос 634 Общая характеристика налога на доходы физических лиц, его место и функции в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

Вопрос 635 Налогоплательщики по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 636 Объекты налогообложения по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 637 Виды доходов и их классификация для целей налогообложения в целях исчисления налога на доходы физических лиц.

Вопрос 638 Доходы, не подлежащие налогообложению в целях исчисления налога на доходы физических лиц.

Вопрос 639 Налогооблагаемая база по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 640 Особенности определения налогооблагаемой базы при получении доходов в натуральной форме, по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

Вопрос 641 Понятие доходов от источников в РФ и доходов от источников за пределами РФ в целях исчисления налога на доходы физических лиц.

Вопрос 642 Характеристика объекта налогообложения налогом на доходы физических лиц.

Вопрос 643 Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при их получении в натуральной форме.

Вопрос 644 Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при их получении в виде материальной выгоды.

Вопрос 645 Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по договорам страхования.

Вопрос 646 Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия.

Вопрос 647 Характеристика доходов, не подлежащих налогообложению по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 648 Доходы физических лиц, освобождаемые от налогообложения налогом на доходы физических лиц.

Вопрос 649 Налоговые ставки налога на доходы физических лиц.

Вопрос 650 Порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налогоплательщиками и налоговыми агентами.

Вопрос 651 Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, налогом на доходы физических лиц.

Вопрос 652 Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц, порядок составления.

Вопрос 653 Лица, обязанные представлять налоговую декларацию. Содержание декларации, порядок и сроки ее представления в налоговые органы.

Вопрос 654 Понятие налоговых вычетов в целях исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 655 Характеристика профессиональных налоговых вычетов в целях исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 656 Характеристика социальных налоговых вычетов в целях исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 657 Характеристика профессиональных налоговых вычетов в целях исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 658 Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налогоплательщиками - работодателями.

Вопрос 659 Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налогоплательщиками.

Вопрос 660 Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц работодателями.

Вопрос 661 Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками, не являющимися работодателями.

Вопрос 662 Определение даты фактического получения дохода по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 663 Порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.

Вопрос 664 Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по налогу на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.

Вопрос 665 Особенности исчисления налога на доходы физических лиц в отношении отдельных видов доходов.

Вопрос 666 Порядок уплаты налога на доходы физических лиц в отношении отдельных видов доходов.

Вопрос 667 Устранение двойного налогообложения по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 668 Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные в целях исчисления налога на доходы физических лиц.

Вопрос 669 Характеристика налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 670 Доходы, освобождаемые от налогообложения налогом на доходы физических лиц.

Вопрос 671 Стандартные налоговые вычеты в целях исчисления налога на доходы физических лиц: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 672 Социальные налоговые вычеты в целях исчисления налога на доходы физических лиц: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 673 Имущественные налоговые вычеты в целях исчисления налога на доходы физических лиц: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 674 Профессиональные налоговые вычеты в целях исчисления налога на доходы физических лиц: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 675 Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов в целях исчисления налога на доходы физических лиц.

Вопрос 676 Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.

Вопрос 677 Налоговые агенты по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 678 Порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.

Вопрос 679 Понятие налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, требования к заполнению и срокам предъявления.

Вопрос 680 Порядок взыскания и возврата налога на доходы физических лиц.

Вопрос 681 Налогоплательщики налога на доходы физических лиц: налоговый резидент РФ – понятие согласно части I НК РФ; основное условие для признания физического лица налоговым резидентом РФ; документы, на основании, которых следует определять время нахождения физического лица на территории РФ; источники выплаты дохода - понятие согласно части I НК РФ; примеры доходов от источников на территории РФ.

Вопрос 682 Объект налогообложения налогом на доходы физических лиц: доходы, признаваемые объектом налогообложения для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ; доходы, признаваемые объектом налогообложения для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ; понятие налогового резидента РФ; примеры доходов от источников на территории РФ; государственный орган, определяющий отнесение полученного дохода к доходам, полученным от источников в РФ, либо к доходам от источников за пределами РФ, в спорных ситуациях.

Вопрос 683 Классификация доходов (для целей исчисления налога на доходы физических лиц) в зависимости от источников выплаты, формы получения дохода и налоговых ставок: примеры доходов от источников на территории РФ; примеры доходов в денежной форме; примеры доходов в натуральной форме; перечень доходов, полученных в виде материальной выгоды; примеры доходов, в отношении которых установлена налоговая ставка 35 %, 30 %, 6 %.

Вопрос 684 Налоговая база по налогу на доходы физических лиц (для лиц, являющих налоговыми резидентами РФ): понятие налогового резидента РФ; доходы, учитываемые при определении налоговой базы; условие, при котором налоговые базы определяются раздельно по видам доходов; определение налоговой базы при получении доходов в натуральной форме и в форме материальной выгоды; определение налоговой базы при получении доходов в иностранной валюте.

Вопрос 685 Налоговая база по налогу на доходы физических лиц (для лиц, не являющих налоговыми резидентами РФ): физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ; доходы, учитываемые при определении налоговой базы; доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; доходы от источников не территории РФ, не подлежащие налогообложению.

Вопрос 686 Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в натуральной форме: примеры доходов, получаемых в натуральной форме; определение величины полученного дохода; условия применение затратного метода для определения рыночной цены.

Вопрос 687 Исчисление налога на доходы физических лиц при получении физическими лицами доходов в виде материальной выгоды: перечень доходов, получаемых в виде материальной выгоды; определение налоговой базы при получении дохода в виде экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций в рублях; определение налоговой базы при получении дохода в виде экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций в иностранной валюте; налоговая ставка при получении доходов в виде экономии на процентах; дата получения дохода в виде экономии на процентах.

Вопрос 688 Исчисление налога на доходы физических лиц при получении физическими лицами (налогоплательщиками) доходов в виде материальной выгоды: перечень доходов, получаемых в виде материальной выгоды; определение налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды от приобретения товаров (работ, услуг) у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику; взаимозависимых лиц, являющихся взаимозависимыми согласно ч. I НК РФ; налоговая ставка при получении дохода от приобретения товаров (работ, услуг) у взаимозависимых лиц; дата получения дохода.

Вопрос 689 Исчисление налога на доходы физических лиц при получении физическими лицами (налогоплательщиками) доходов в виде материальной выгоды: перечень доходов, получаемых в виде материальной выгоды; определение налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды от приобретения ценных бумаг; налоговая ставка при получении дохода от приобретения ценных бумаг; дата получения дохода.

Вопрос 690 Исчисление налога на доходы физических лиц при получении доходов по договорам обязательного страхования и добровольному страхованию жизни, в возмещение вреда жизни, здоровью, медицинских расходов: страховые выплаты, полностью не учитываемые при определении налоговой базы; страховые выплаты, частично учитываемые при определении налоговой базы; налоговая ставка; дата получения дохода.

Вопрос 691 Исчисление налога на доходы физических лиц при получении доходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения: условие, при котором суммы страховых взносов, вносимых за физических лиц организацией (работодателем), не учитываются при определении налоговой базы; страховые выплаты, не учитываемые при определении налоговой базы; порядок определения налоговой базы при получении доходов в случаях досрочного расторжения договоров добровольного пенсионного обеспечения; налоговая ставка; дата получения дохода.

Вопрос 692 Исчисление налога на доходы физических лиц при получении доходов по договорам добровольного имущественного страхования: определение налоговой базы при получении страховых выплат в результате гибели или уничтожения застрахованного имущества, в результате повреждения застрахованного имущества, документы, подтверждающие величину расходов на ремонт (восстановление); налоговая ставка; дата получения дохода.

Вопрос 693 Исчисление налога на доходы физических лиц при получении доходов от долевого участия в организациях: определение налоговой базы организацией – источником дохода при выплате дивидендов в денежной форме; налоговая ставка; дата получения (выплаты) дохода; определение налоговой базы организацией – источником дохода при выплате дивидендов в натуральной форме; обязанности организации, выплачивающей доход; порядок исчисления налога при получении физическим лицом дивидендов от источников за пределами РФ.

Вопрос 694 Применение стандартных налоговых вычетов при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц: доходы, при получении которых налогоплательщику могут быть предоставлены вычеты; перечень стандартных налоговых вычетов; предоставление вычета лицам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет; документы физических лиц, на основании которых предоставляются вычеты; организации (источники выплаты дохода), которые могут предоставить стандартные вычеты.

Вопрос 695 Применение социальных налоговых вычетов при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц: доходы, при получении которых налогоплательщику могут быть предоставлены вычеты; перечень социальных налоговых вычетов; документы физических лиц, на основании которых предоставляются вычеты; порядок предоставления социальных вычетов.

Вопрос 696 Применение имущественных налоговых вычетов при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц: доходы, при получении которых налогоплательщику могут быть предоставлены вычеты; перечень имущественных налоговых вычетов; документы физических лиц, на основании которых предоставляются имущественные вычеты; порядок предоставления имущественных вычетов.

Вопрос 697 Применение профессиональных налоговых вычетов при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц: налогоплательщики, имеющие право на профессиональные налоговые вычеты; варианты предоставления профессиональных налоговых вычетов; документы, на основании которых налогоплательщикам предоставляются вычеты; порядок предоставления профессиональных вычетов.

Вопрос 698 Налоговые ставки для исчисления налога на доходы физических лиц: налоговые ставки, установленные в отношении доходов, получаемых налоговыми резидентами РФ; налоговая ставка в отношении доходов, получаемых лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ; понятие налогового резидента РФ; ставка налога, установленная в отношении доходов, полученных в виде любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в виде страховых выплат по договорам добровольного страхования, в виде экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств; налоговая ставка, установленная в отношении доходов, полученных в виде дивидендов.

Вопрос 699 Порядок исчисления и уплаты налога на доходы налога физических лиц налоговыми агентами: обязанности налоговых агентов; налоговый период для исчисления налога на доходы физических лиц; вычеты, предоставляемые налоговым агентом; максимальная величина налога, удерживаемого из доходов физического лица; обязанности налоговых агентов при отсутствии возможности удержать из доходов налогоплательщика исчисленную сумму налога.

Вопрос 700 Сроки уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц: налоговый период для исчисления налога на доходы физических лиц; дата получения дохода при получении доходов в денежной форме, при получении доходов в натуральной форме, при получении доходов в виде материальной выгоды, при получении дохода в виде оплаты труда; сроки уплаты в бюджет налога, удержанного налоговым агентом с доходов физического лица – налогоплательщика; сроки уплаты налога налогоплательщиками в случаях, если налоговыми агентами не была удержана сумма налога.