Вопрос 501 Методы оценки готовой продукции в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 502 Методы оценки товаров отгруженных в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 503 Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию при применении метода начисления при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 504 Особенности организации налогового учета по операциям с основными средствами.

Вопрос 505 Порядок определения первоначальной стоимости амортизируемого имущества в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 506 Методы начисления амортизации в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль, предусмотренные действующим законодательством.

Вопрос 507 Понятие объекта налогообложения по налогу на прибыль.

Вопрос 508 Порядок определения доходов в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 509 Доходы от реализации в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 510 Внереализационные доходы в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 511 Характеристика доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 512 Расходы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 513 Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 514 Материальные расходы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 515 Расходы на оплату труда, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 516 Амортизируемое имущество в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 517 Порядок определения первоначальной стоимости амортизируемого имущества в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 518 Амортизационные группы, особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 519 Методы и порядок расчета сумм амортизации в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 520 Расходы на ремонт, учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 521 Расходы на освоение природных ресурсов, учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 522 Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 523 Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества, учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 524 Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией продукции (товаров, работ, услуг), учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 525 Внереализационные расходы для целей исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 526 Расходы на формирование резерва по сомнительным долгам для целей исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 527 Расходы на формирование резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию для целей исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 528 Особенности определения расходов при реализации имущества в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 529 Особенности отнесения процентов по полученным заемным средствам к расходам при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 530 Расходы, не учитываемые в целях налогообложения при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 531 Порядок признания доходов и расходов при методе начисления в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 532 Порядок признания доходов при методе начисления в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 533 Порядок признания расходов при методе начисления в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 534 Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 535 Налоговая база по налогу на прибыль.

Вопрос 536 Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей по нему.

Вопрос 537 Сроки и порядок уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль.

Вопрос 538 Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.

Вопрос 539 Порядок составления и представления налоговой декларации по налогу на прибыль.

Вопрос 540 Налоговый учет в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль, требования к формам аналитических регистров налогового учета.

Вопрос 541 Порядок составления расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 542 Порядок налогового учета доходов от реализации в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 543 Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 544 Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 545 Порядок оценки остатков незавершенного производства в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 546 Порядок оценки остатков готовой продукции, товаров отгруженных в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 547 Порядок оценки остатков незавершенного производства и остатков готовой продукции в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 548 Порядок оценки остатков товаров отгруженных в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 549 Порядок оценки остатков готовой продукции и товаров отгруженных в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 550 Порядок определения расходов по торговым операциям в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 551 Особенности организации налогового учета амортизируемого имущества в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 552 Особенности ведения налогового учета операций с основными средствами в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 553 Порядок ведения налогового учета расходов на ремонт основных средств в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 554 Порядок ведения налогового учета расходов на освоение природных ресурсов в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 555 Порядок ведения налогового учета доходов (расходов) в виде процентов, полученных (уплаченных) по договорам займа, в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 556 Порядок ведения налогового учета расходов в виде процентов, уплаченных по договорам кредита, банковского счета, банковского вклада, в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 557 Порядок ведения налогового учета доходов (расходов) в виде процентов, полученных (уплаченных) по ценным бумагам, в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 558 Порядок ведения налогового учета расходов в виде процентов, уплаченных по договорам займа, кредита, а также процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам, в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 559 Порядок ведения налогового учета доходов в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 560 Налог на прибыль: его место в налоговой системе РФ; порядок установления и введения в действия налога на прибыль; элементы налогообложения, устанавливаемые законами субъектов РФ; виды доходов, исчисленный налог с которых подлежит зачислению в размере 100% в федеральный бюджет.

Вопрос 561 Налог на прибыль: налогоплательщики (перечень), отличия перечня лиц, признаваемых налогоплательщиками в соответствии с гл. 25 НК РФ, от перечня лиц, признаваемых налогоплательщиками в соответствии с Законом РФ от 27.12.1991 N 2116-I "О налоге на прибыль предприятий и организаций"; объект налогообложения по налогу на прибыль (в соответствии с гл. 25 НК РФ) для каждой категории налогоплательщиков.

Вопрос 562 Объектом налогообложения по налогу на прибыль: прибыль (доходы) признаваемые объектом налогообложения для российских организаций; доходы, признаваемые объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, доходы, признаваемые объектом налогообложения для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства. Возможные виды доходов и ставки налога.

Вопрос 563 Проценты как один из источников доходов по законодательству о налогах и сборах.

Вопрос 564 Порядок отнесения доходов налогоплательщика к доходам от источников в РФ или к доходам от источников за пределами РФ.

Вопрос 565 Классификация доходов для целей исчисления налога на прибыль. Состав доходов от реализации товаров (работ, услуг) согласно гл. 25 НК РФ; отличие состава доходов от реализации товаров (работ, услуг), предусмотренного гл. 25 НК РФ, от состава доходов от реализации товаров (работ, услуг), предусмотренного Законом РФ от 27.12.1991 N 2116-I "О налоге на прибыль предприятий и организаций".

Вопрос 566 Состав доходов от реализации товаров (работ, услуг) согласно гл. 25 НК РФ; методы признания доходов; возможности выбора метода признания доходов; формы, в которых могут быть получены доходы; учет доходов, полученных в натуральной форме; учет доходов, полученных в иностранной валюте; определение величины доходов с учетом всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги).

Вопрос 567 Состав доходов от реализации товаров (работ, услуг) согласно гл. 25 НК РФ. Методы признания доходов; порядок признания доходов от реализации при выборе метода начисления: отчетный (налоговый) периоде, в котором признаются доходы; признание доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам, и в случаях, если связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем; признание даты получения доходов.

Вопрос 568 Состав доходов от реализации товаров (работ, услуг) согласно гл. 25 НК РФ. Выбор метода признания доходов. Метод начисления – содержание метода. Порядок признания отдельных видов доходов при выборе метода начисления: а) определение даты получения доходов организацией – комитентом (принципалом) при реализации товаров (работ, услуг) по договору комиссии (агентскому договору); документ, на основании которого организация – комитент (принципал) учтет полученный доход; б) определение даты получения дохода при реализации финансовым агентом услуг финансирования под уступку денежного требования, а также дохода от реализации новым кредитором, получившим указанное требование, финансовых услуг; в) определение даты получения дохода при уступке налогоплательщиком - продавцом товара (работ, услуг) права требования долга третьему лицу.

Вопрос 569 Классификация доходов для целей исчисления налога на прибыль. Порядок учета доходов в составе доходы от реализации товаров (работ, услуг) или в составе внереализационных доходов в зависимости от выбранного метода признания доходов: порядок учета доходов, полученных в иностранной валюте (в случае, если цена реализуемого товара (работ, услуг), имущественных прав выражена в валюте иностранного государства); порядок учета доходов, выраженных в условных единицах (в случае, если цена реализуемого товара (работ, услуг), имущественных прав выражена в условных единицах); учет курсовых, суммовых разниц; учет процентов при реализации товаров на условиях предоставления товарного кредита.

Вопрос 570 Классификация доходов для целей исчисления налога на прибыль. Перечень доходов, учитываемых в составе внереализационных доходов; оценка имущества, полученного безвозмездно; условия, при которых имущество считается полученным безвозмездно; условия, при которых доходы от сдачи имущества в аренду (субаренду), от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (в частности, от предоставления в пользование прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности), учитываются в составе внереализационных доходов.

Вопрос 571 Методы признания доходов для целей исчисления налога на прибыль; возможность выбора метода признания доходов; порядок признания внереализационных доходов при методе начисления и при кассовом методе; различия в составе внереализационных доходов (и дате признания) в зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов.

Вопрос 572 Порядок признания внереализационных доходов для целей исчисления налога на прибыль: дата получения дохода при получении имущества безвозмездно, дата получения доходов в виде дивидендов; дата получения доходов от сдачи имущества в аренду, дата получения доходов в виде штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, доходов в виде сумм восстановленных резервов, в виде распределенного дохода в пользу налогоплательщика при его участии в простом товариществе, по доходам прошлых лет.

Вопрос 573 Порядок признания внереализационных доходов для целей исчисления налога на прибыль: дата получения доходов от доверительного управления имуществом, дата получения доходов в виде положительной курсовой разницы по имуществу и требованиям (обязательствам), стоимость которых выражена в иностранной валюте, дата получения доходов от продажи (покупки) иностранной валюты, дата получения доходов по договорам займа и иным аналогичным договорам (включая долговые ценные бумаги), дата получения дохода в виде имущества, использованного не по целевому назначению, дата получения дохода в виде суммовой разницы (при выборе метода начисления).

Вопрос 574 Перечень доходов, учитываемых в составе внереализационных доходов для целей исчисления налога на прибыль; учет доходов, полученных в натуральной форме; учет доходов, полученных в иностранной валюте; оценка имущества полученного безвозмездно, в виде использованного не по целевому назначению имущества; условия, при которых имущество считается полученным безвозмездно.

Вопрос 575 Понятие расходов для целей исчисления налога на прибыль; условия признания расходов; группировка расходов; учет расходов, стоимость которых выражена в валюте; учет расходов, стоимость которых выражена в условных единицах; методы признания расходов.

Вопрос 576 Понятие расходов для целей исчисления налога на прибыль; условия признания расходов; группировка расходов; группировка расходов, связанных с производством и (или) реализацией; перечень внереализационных расходов.

Вопрос 577 Методы признания доходов и расходов, предусмотренные гл. 25 НК РФ; выбор метода признания доходов и расходов; порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией при выборе метода начисления: дата признания материальных расходов, дата признания в качестве расходов стоимости выполненных для налогоплательщика услуг (работ), дата признания амортизационных отчислений, дата признания расходов на оплату труда, расходов на ремонт основных средств; дата признания расходов на обязательное и добровольное страхование, дата признания расходов в виде сумм налогов, сборов, иных обязательных платежей.

Вопрос 578 Методы признания доходов и расходов, предусмотренные гл. 25 НК РФ; выбор метода признания доходов и расходов; порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией при выборе метода начисления: дата признания для расходов в виде сумм комиссионных сборов; в виде расходов на оплату сторонним организациям за выполненные ими работы (предоставленные услуги); дата признания расходов в виде сумм выплаченных подъемных; в виде компенсации за использование для служебных целей личных автомобилей; дата признания расходов на командировки, на содержание служебного транспорта, на представительские расходы.

Вопрос 579 Методы признания доходов и расходов, предусмотренные гл. 25 НК РФ; выбор метода признания доходов и расходов; порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией, внереализационных расходов при выборе кассового метода.

Вопрос 580 Методы признания доходов и расходов, предусмотренные гл. 25 НК РФ; порядок признания внереализационных расходов при выборе метода начисления: дата признания расходов в виде отчислений в резервы; дата признания расходов в виде отрицательной курсовой разницы по имуществу и требованиям (обязательствам), стоимость которых выражена в иностранной валюте; дата признания расходов в виде сумм штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств; дата признания расходов по договорам займа и иным аналогичным договорам; признание расходов в виде суммовой разницы.

Вопрос 581 Расходы, учитываемые для целей исчисления налога на прибыль, в пределах установленных норм (перечень нормированных расходов и установленные нормы).

Вопрос 582 Амортизируемое имущество для целей исчисления налога на прибыль: критерии, при соответствии которым имущество относится к амортизируемому имуществу; имущество, не относящееся к амортизируемому, для целей исчисления налога на прибыль; имущество, исключаемое из состава амортизируемого; особенности включения в расходы стоимости издания (книги, брошюры), приобретенных по цене свыше 10 тыс. руб.

Вопрос 583 Основные средства: понятие в соответствии с гл. 25 НК РФ; расходы, формирующие первоначальную стоимость основных средств; определение первоначальной стоимостью имущества, являющегося предметом лизинга; определение первоначальной стоимости объектов основных средств при использовании налогоплательщиком объектов собственного производства; случаи, когда возможно изменение первоначальной стоимости основных средств.

Вопрос 584 Порядок амортизации (для целей исчисления налога на прибыль) имущества, введенного в эксплуатацию до даты вступления в силу гл. 25 НК РФ: стоимость, учитываемая для начисления амортизации; определение срока полезного использования и нормы амортизации; порядок амортизации основных средств, фактический срок использования которых до 01.01.2002 превысил нормативный срок амортизации (утв. Правительством РФ).

Вопрос 585 Нематериальные активы: понятие в соответствии с гл. 25 НК РФ; критерии, при соответствии которым имущество относится к нематериальным активам; примеры имущества, относящегося к нематериальным активам; расходы, формирующие первоначальную стоимость нематериальных активов.

Вопрос 586 Нематериальные активы: понятие в соответствии с гл. 25 НК РФ; определение первоначальной стоимости приобретенных нематериальных активов; определение первоначальной стоимости нематериальных активов, созданных самой организацией; определение срока полезного использования нематериальных активов для начисления амортизации; нормы амортизации по нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования.

Вопрос 587 Порядок расчета сумм амортизации для целей исчисления налога на прибыль: методы начисления амортизации; объекты, по которым обязательно применение линейного метода; определение срока полезного использования основных средств и нематериальных активов; определение срока полезного использования объектов основных средств, не указанных в амортизационных группах; случаи изменения (увеличения) срока полезного использования объектов основных средств.

Вопрос 588 Порядок расчета сумм амортизации для целей исчисления налога на прибыль: критерии, при соответствии которым имущество относится к амортизируемому имуществу; дата, с которой начинается начисление амортизации по вновь приобретенным объектам; дата, начиная с которой основные средства, права на которые подлежат государственной регистрации, включаются в состав соответствующей амортизационной группы; дата прекращения начисления амортизации; основания для прекращения начисления амортизации.

Вопрос 589 Методы признания доходов и расходов, предусмотренные гл. 25 НК РФ; выбор метода; порядок признания в качестве расходов сумм начисленной амортизации при учете расходов по методу начисления; порядок признания в качестве расходов сумм начисленной амортизации при выборе налогоплательщиком кассового метода.

Вопрос 590 Организация налогового учета амортизируемого имущества: налоговый учет – понятие; используемые регистры налогового учета; информация об амортизируемом имуществе, отражаемая в налоговом учете, построение аналитического учета.

Вопрос 591 Определение налоговой базы (для целей исчисления налога на прибыль) при реализации амортизируемого имущества: доходы, учитываемые при формировании налоговой базы; перечень расходов, учитываемых при формировании налоговой базы; порядок включения в состав налоговой базы полученной прибыли и полученного убытка.

Вопрос 592 Порядок ведения налогового учета операций с амортизируемым имуществом: налоговый учет – понятие; ведение аналитического учета; перечень информации, в обязательном порядке содержащейся в аналитическом учете; фиксирование прибыли (убытка); порядок формирования налоговой базы с учетом полученной прибыли (убытка).

Вопрос 593 Определение налоговой базы (для целей исчисления налога на прибыль) при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств: доходы, учитываемые при формировании налоговой базы; перечень расходов, учитываемых при формировании налоговой базы; порядок учета этих доходов и расходов при формировании налоговой базы.

Вопрос 594 Льготы по налогу на прибыль: понятие льготы по налогу (сбору) в соответствии с частью I НК РФ; льготы для малых предприятий; критерии, при соответствии которым организация относится к малым предприятиям; период действия льготы для малых предприятий; изменение порядка предоставления льгот после вступления в силу гл. 25 НК РФ.

Вопрос 595 Льготы по налогу на прибыль: понятие льготы по налогу (сбору) в соответствии с частью I НК РФ; перечень льгот по налогу на прибыль, установленных Законом РФ от 27.12.91 N 2116-I "О налоге на прибыль предприятий и организаций" и действующих после вступления в силу гл. 25 НК РФ.

Вопрос 596 Льготы по налогу на прибыль: понятие льготы по налогу (сбору) в соответствии с частью I НК РФ; возможность предоставления льгот, предусмотренная гл. 25 НК РФ.

Вопрос 597 Налоговый и отчетный период по налогу на прибыль: понятие налогового периода; продолжительность налогового периода по налогу на прибыль; отчетные периоды по налогу на прибыль, возможные варианты: отчетный период для организаций, перешедших на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли; порядок перехода на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли.

Вопрос 598 Сроки представления налоговых деклараций по налогу на прибыль: налоговая декларация – понятие; срок представления налоговой декларации по итогам налогового периода; срок представления налоговых по итогам отчетных периодов: срок представления деклараций организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи; срок представления деклараций организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи из расчета фактически полученной прибыли; срок представления деклараций организациями, уплачивающими авансовые платежи по итогам установленных отчетных периодов.

Вопрос 599 Порядок исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль: варианты исчисления ежемесячных авансовых платежей; порядок перехода на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли; организации, уплачивающие авансовые платежи только по итогам отчетного (квартального) периода.

Вопрос 600 Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль: срок уплаты ежемесячных авансовых платежей; срок уплаты ежемесячные авансовые платежи из расчета фактически полученной прибыли; срок уплаты авансовые платежи по итогам установленных отчетных периодов, условие при соблюдении которого организации имеют право на уплату авансовых платежей только по итогам отчетных периодов; порядок и сроки уплаты налога на прибыль по итогам налогового периода.