Вопрос 401 Применение налоговых вычетов при исчислении НДС: порядок расчета сумм НДС, подлежащих вычету при реализации налогоплательщикам товаров (работ, услуг) как облагаемые НДС, так и освобожденных от НДС; обязательные условия для вычетов НДС, предъявленных поставщиками товаров (работ, услуг).

Вопрос 402 Применение налоговых вычетов при исчислении НДС: правила вычета сумм НДС, предъявленных налогоплательщику поставщиками товаров (работ, услуг) (перечень товаров (работ, услуг), при приобретении которых налогоплательщик имеет право на вычет НДС; обязательные условия для вычетов сумм НДС; реквизиты, которые должны быть в указаны в счете – фактуре для правомерного вычета НДС; случаи, при которых возможен вычет НДС без наличия счетов – фактур).

Вопрос 403 Применение налоговых вычетов при исчислении НДС: обязательные условие для применения вычетов НДС; случаи, при которых подлежат вычету суммы НДС, уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию РФ; порядок вычета сумм суммы НДС, уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

Вопрос 404 Правила отнесения сумм НДС на затраты и применения налоговых вычетов в случаях, когда налогоплательщик осуществляет нескольких видов деятельности и по одному из видов деятельности налогоплательщик уплачивает единый налога на вмененный доход.

Вопрос 405 Применение налоговых вычетов при исчислении НДС: суммы НДС, подлежащие вычету (перечень возможных операций, при совершении которых подлежат вычету суммы уплаченного НДС) и момент (налоговый период), в который суммы НДС подлежит вычету.

Вопрос 406 Порядок исчисления НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления: налоговая база; момент определения налоговой базы; возможность вычета сумм НДС; момент (налоговый период), в который суммы НДС подлежит вычету.

Вопрос 407 Порядок уплаты НДС в бюджет: налоговая декларация – понятие, продолжительность налогового периода для уплаты НДС; срок уплаты НДС по налоговой декларации; срок уплаты НДС со стоимости товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ, срок уплаты НДС налоговыми агентами; случаи, при которых обязаны уплатить в бюджет НДС организации, освобожденные от уплаты НДС.

Вопрос 408 Определение сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет: период, по итогам которого определяется сумма налога к уплате в бюджет; определение налоговых баз с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг); применение различных ставок НДС; вычет НДС; особенности уплаты и вычета НДС со стоимости товаров, ввезенных на территорию РФ.

Вопрос 409 Общий порядок зачета, возврата сумм НДС, уплаченных поставщикам товаров (работ, услуг): общее условие для применения вычетов НДС; общее правило выполнения зачета и сроки выполнения зачета; документы, оформляемые всеми налогоплательщиками для возврата сумм НДС; сроки возврата; проценты, начисляемые при нарушении сроков возврата.

Вопрос 410 Порядок возмещения сумм НДС для налогоплательщиков, реализующих товары (работ, услуг), облагаемые по ставке НДС 0%: условие для возмещения сумм НДС; срок возмещения; правило выполнения зачета, возврата НДС; документы, оформляемые налогоплательщиками для возврата сумм НДС; сроки возврата; проценты, начисляемые при нарушении сроков возврата.

Вопрос 411 Акцизы, их роль и функции в налоговой системе.

Вопрос 412 Налогоплательщики акцизов.

Вопрос 413 Подакцизные товары: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 414 Объекты налогообложения акцизами.

Вопрос 415 Операции, не подлежащие налогообложению акцизами.

Вопрос 416 Определение налогооблагаемой базы по акцизам.

Вопрос 417 Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов.

Вопрос 418 Сроки и порядок уплаты акцизов.

Вопрос 419 Особенности исчисления и уплаты акцизов в экспортно-импортных операциях и при реализации соглашений о разделе продукции.

Вопрос 420 Операции, освобождаемые от налогообложения акцизами.

Вопрос 421 Принципы определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров.

Вопрос 422 Увеличение налоговой базы при реализации подакцизных товаров.

Вопрос 423 Особенности определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров с использованием разных налоговых ставок.

Вопрос 424 Порядок исчисления акциза.

Вопрос 425 Налоговые режимы в отношении алкогольной продукции при исчислении акциза.

Вопрос 426 Режим налогового склада при исчислении акциза: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 427 Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю.

Вопрос 428 Порядок отнесения сумм акциза.

Вопрос 429 Налоговые вычеты по акцизу и порядок их применения.

Вопрос 430 Понятие суммы акциза, подлежащей уплате и суммы акциза, подлежащей возврату.

Вопрос 431 Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.

Вопрос 432 Особенности исполнения обязанностей налогоплательщика акцизов в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности).

Вопрос 433 Особенности освобождения от налогообложения акцизами операций по реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации.

Вопрос 434 Особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Российской Федерации.

Вопрос 435 Определение налоговой базы по акцизам при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

Вопрос 436 Определение даты реализации (передачи) подакцизных товаров.

Вопрос 437 Лица, признаваемые налогоплательщиками акцизов в соответствии с НК РФ (перечень). Отличия перечня лиц, признаваемых налогоплательщиками акцизов в соответствии с НК РФ, от перечня лиц, признаваемых налогоплательщиками акцизов в соответствии с Законом РФ 1991 г. "Об акцизах".

Вопрос 438 Лица, признаваемые налогоплательщиками акцизов в соответствии с НК РФ. Лица, исполняющие обязанности налогоплательщиков акцизов при заключении договоров простого товарищества (совместной деятельности).

Вопрос 439 Объекты налогообложения акцизами, особенности признания отдельных операций в качестве объекта налогообложения акцизами: случаи, когда операции реализации организациями с акцизных складов алкогольной продукции, приобретенной от налогоплательщиков – производителей, не будут признаваться объектом налогообложения; случаи, когда передача от одного структурного подразделения организации другому подразделению произведенных товаров будет признаваться объектом налогообложения; случаи, когда передача имущества в уставный (складочный) капитал организаций, а также в качестве взноса по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) признается объектом налогообложения.

Вопрос 440 Операции, не подлежащие налогообложению акцизами (освобождаемые от налогообложения) (привести примеры); особенности освобождения от налогообложения при реализации подакцизных товаров за пределы территории РФ (назвать условия, определяющие освобождение от налогообложения).

Вопрос 441 Ввоз подакцизных товаров на таможенную территорию РФ, как объект налогообложения акцизами: товары, признаваемые подакцизными (перечень); особенности налогообложения (правила уплаты акцизов) в зависимости от таможенного режима ввоза товаров.

Вопрос 442 Ввоз подакцизных товаров на таможенную территорию РФ, как объект налогообложения акцизами: товары, признаваемые подакцизными (перечень); особенности взимания акциза по подакцизным товарам, перемещаемым через таможенную границу РФ при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления.

Вопрос 443 Порядок освобождения от уплаты акцизов налогоплательщиков при реализации подакцизных товаров за пределы территории РФ: условия, определяющие освобождение от уплаты акцизов; освобождение от уплаты акцизов и правила уплаты акцизов в зависимости от таможенного режима вывоза товаров.

Вопрос 444 Порядок освобождения от уплаты акцизов налогоплательщиков при реализации подакцизных товаров за пределы территории РФ: условия, определяющие освобождение от уплаты акцизов; перечень документов, представляемых в налоговые органы для подтверждения обоснованности освобождения от уплаты акцизов, и сроки представления документов.

Вопрос 445 Определение налоговой базы по акцизам при реализации произведенных подакцизных товаров: товары, признаваемые подакцизными (перечень); правило определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров разных видов; виды налоговых ставок; определение налоговой базы при реализации произведенных подакцизных товаров в зависимости от вида установленных в отношении этих товаров налоговых ставок.

Вопрос 446 Определение налоговой базы по акцизам при передаче произведенных подакцизных товаров: товары, признаваемые подакцизными (перечень); виды налоговых ставок; правило определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров разных видов; определение налоговой базы при передаче ювелирных изделий, произведенных по индивидуальным заказам населения из ювелирных изделий, бывших в употреблении, и (или) лома таких изделий.

Вопрос 447 Определение налоговой базы по акцизам при реализации подакцизных товаров: правило определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров разных видов; виды налоговых ставок; определение налоговой базы при реализации конфискованных и (или) бесхозяйных подакцизных товаров; при первичной реализации подакцизных товаров, происходящих и ввезенных с территории государств - участников Таможенного союза без таможенного оформления.

Вопрос 448 Особенности определение налоговой базы по акцизам: виды налоговых ставок; определение налоговой базы при реализации подакцизных товаров в отношении которых установлены адвалорные (в процентах) налоговые ставки; определение налоговой базы с учетом прочих доходов, полученные за реализованные подакцизные товары.

Вопрос 449 Определение налоговой базы по акцизам при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ: таможенные режимы, при оформлении которых признается объект налогообложения акцизами; определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки; определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров, в отношении которых установлены адвалорные (в процентах) налоговые ставки.

Вопрос 450 Налоговый период для исчисления и уплаты акцизов: понятие налогового периода; продолжительность налогового периода для исчисления и уплаты акцизов; сроки представления в налоговые органы деклараций и сроки уплаты акцизов.

Вопрос 451 Порядок исчисления акцизов: перечень подакцизных товаров; виды налоговых ставок; правила исчисления акцизов при реализации (передаче) подакцизных товаров, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки; правила исчисления акцизов при ввозе на территорию РФ подакцизных товаров, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки.

Вопрос 452 Порядок исчисления акцизов: перечень подакцизных товаров: виды налоговых ставок; правила исчисления акцизов при реализации (передаче), при ввозе на территорию РФ подакцизных товаров, в отношении которых установлены адвалорные (в процентах) налоговые ставки.

Вопрос 453 Порядок исчисления акцизов. Виды налоговых ставок по акцизам. Исчисление акцизов при реализации (передаче) подакцизных товаров облагаемых акцизом по разным налоговым ставкам: обязанность налогоплательщиков по ведению раздельного учета; исчисление акцизов в случаях соблюдения налогоплательщиком обязанности по ведению раздельного учета; исчисление акцизов при отсутствии раздельного учета.

Вопрос 454 Возникновение обязанностей по уплате акцизов: перечень подакцизных товаров; определение даты реализации (передачи) моторных масел для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей; особенности определения даты реализации (передачи) алкогольной продукции; определение даты реализации (передачи) всех других подакцизных товаров; продолжительность налогового периода и сроки уплаты акцизов.

Вопрос 455 Порядок отнесения сумм акциза: источник для уплаты акцизов при реализации подакцизных товаров, на возмездной основе; источник для уплаты акцизов при реализации (передаче) подакцизных товаров, на безвозмездной основе; источник для уплаты акцизов при передаче подакцизных товаров от одного структурного подразделения другому структурному подразделению организации. Источник для уплаты сумм акцизов, указанных продавцом подакцизных товаров покупателю; порядок отнесения сумм акцизов, уплаченных при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ. Источник для уплаты сумм акцизов, предъявленных налогоплательщиком собственнику давальческого сырья (материалов).

Вопрос 456 Применение налоговых вычетов при исчислении акцизов: условия применения налоговых вычетов при приобретении подакцизных товаров или при ввозе подакцизных товаров на территорию РФ; применение налоговых вычетов в случаях безвозвратной утери приобретенных (ввезенных) подакцизных товаров; применение вычетов в случаях использования приобретенных подакцизных товаров в качестве давальческого сырья (материалов).

Вопрос 457 Применение налоговых вычетов при исчислении акцизов: применение вычетов в случаях возврата покупателем подакцизных товаров (в том числе возврата в течение гарантийного срока); вычеты суммы авансового платежа, уплаченных при приобретении акцизных марок (специальных региональных марок); особенности применения налогового вычета в отношении подакцизных товаров, вывезенных за территорию РФ в режиме экспорта.

Вопрос 458 Исчисление суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет: перечень подакцизных товаров; виды налоговых ставок; порядок исчисления акцизов при реализации (передаче) произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров; условия применения налоговых вычетов при приобретении подакцизных товаров или при ввозе подакцизных товаров на территорию РФ.

Вопрос 459 Порядок зачета (возврата) сумм акцизов: условие, при котором налогоплательщик по итогам налогового периода не уплачивает акциз (при наличии операций реализации подакцизных товаров на территории РФ); случаи, когда суммы акцизов, уплаченные при приобретении подакцизных товаров, подлежат возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику, сроки для зачета сумм акцизов и для возврата; документы, оформляемые налогоплательщиками для возврата акцизов; величина процентов, начисляемых при нарушении сроков возврата.

Вопрос 460 Режим налогового склада: понятие режима налогового склада; вид подакцизной продукции, хранение, транспортировка и поставка которой осуществляются в соответствии с условиями режима налогового склада; территория, находящаяся под действием режима налогового склада; момент завершения действия режима налогового склада; особенности определения даты реализации (передачи) продукции, находящейся под действием режима налогового склада.

Вопрос 461 Особенности обложения акцизами минерального сырья, добытого до 1 января 2004 года и после 1 января 2004 года.

Вопрос 462 Порядок распределения доли акцизов, уплачиваемых производителями алкоголя и организациями, реализующими такие напитки с акцизных складов.

Вопрос 463 Порядок подтверждения экспорта подакцизных товаров.

Вопрос 464 Налог на прибыль, его место и роль и налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

Вопрос 465 Плательщики налога на прибыль.

Вопрос 466 Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 467 Ставки налога на прибыль. Льготы по налогу на прибыль.

Вопрос 468 Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль, предусмотренные действующим законодательством, для отдельных категорий налогоплательщиков.

Вопрос 469 Особенности определения налоговой базы по прибыли, полученной в связи с особыми обстоятельствами, предусмотренные действующим законодательством.

Вопрос 470 Порядок признания доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 471 Внереализационные доходы и расходы, признаваемые в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 472 Доходы и расходы от реализации товаров (работ, услуг), признаваемые в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 473 Признание расходов и доходов по методу начисления в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 474 Признание расходов и доходов кассовым методом в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 475 Особенности признания доходов при применении метода начисления в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 476 Особенности признания расходов при применении метода начисления в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 477 Особенности признания доходов при применении кассового метода в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 478 Особенности признания расходов при применении кассового метода в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 479 Порядок составления расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 480 Особенности налогообложения прибыли иностранных юридических лиц.

Вопрос 481 Особенности налогообложения прибыли иностранных представительств.

Вопрос 482 Особенности налогообложения прибыли по операциям с ценными бумагами.

Вопрос 483 Особенности налогообложения прибыли по доходам от долевого участия.

Вопрос 484 Особенности налогообложения прибыли по договорам доверительного управления.

Вопрос 485 Особенности налогообложения прибыли участников простого товарищества.

Вопрос 486 Особенности налогообложения прибыли по операциям уступки права требования.

Вопрос 487 Понятие убытков в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 488 Налоговый учет в целях расчетов с бюджетом по налогу на прибыль: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 489 Порядок налогового учета доходов и расходов от реализации товаров (работ, услуг) в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 490 Порядок налогового учета доходов и расходов от внереализационных операций в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 491 Характеристика материальных расходов в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 492 Характеристика расходов на оплату труда в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 493 Характеристика прочих расходов в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 494 Характеристика расходов на рекламу в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 495 Характеристика представительских расходов в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 496 Характеристика расходов на страхование имущества в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 497 Характеристика расходов на ремонт в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 498 Характеристика расходов на научно исследовательские работы в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 499 Убытки в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 500 Методы оценки незавершенного производства в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.