Задача 351. Работнику организации, имеющему двоих детей в возрасте до 18 лет, ежемесячно начислялась заработная плата в размере 2500 руб., кроме июля, когда работник находился в отпуске за свой счет. Какая сумма налога должна быть удержана с доходов работника по итогам года? (Выберете правильный ответ):
1) 2405 руб.
2) 2535 руб.
3) 2015 руб.
Задача 352. Какие стандартные налоговые вычеты предоставляются работникам организации, один из которых является отцом второго, а второй (возраст - 20 лет) работает в организации по совместительству и является студентом университета (очная форма обучения)? (Выберете правильный вариант):
1) Отцу – 700 руб. до месяца, в котором его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысит 20000 руб. Сыну – 400 руб. до месяца, в котором его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысит 20000 руб.
2) Отцу – 400 руб. до месяца, в котором его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысит 20000 руб. Сыну – 400 руб. до месяца, в котором его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысит 20000 руб.
3) Отцу – 700 руб. до месяца, в котором его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысит 20000 руб. Сыну – по окончании налогового периода при подаче им налоговой декларации в налоговый орган - 400 руб. до месяца, в котором его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысит 20000 руб.
Задача 353. Работница организации получила в налоговом периоде доход, облагаемый по ставке 13 %, в сумме 20000 руб. Она оплатила за свое обучение на вечернем отделении института за налоговый период 10000 руб. и за обучение своего 20- летнего сына на дневном отделении института – 15000 руб. (институты имеют лицензии, подтверждающие их право на ведение образовательной деятельности). Какая сумма налога подлежит возврату на основании налоговой декларации, представленной работницей по окончании налогового периода в налоговый орган, учитывая, что работодатель представлял налоговые вычеты в соответствии с законодательством?
Задача 354. По окончании налогооблагаемого периода организация в установленном порядке представила в налоговый орган сведения о произведенной физическому лицу выплате в сумме 3000 тыс. руб. за приобретенный у него по договору купли-продажи коттедж с земельным участком. Удержание налога на доходы физического лица организацией произведено не было.
Физическое лицо представило в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию, заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в сумме 3000 тыс. руб., и документы, подтверждающие, что проданный участок и коттедж находились в его собственности 5 лет.
Каков размер имущественного налогового вычета, предоставленного налоговым органом?
Задача 355. По окончании налогооблагаемого периода организация в установленном порядке представила в налоговый орган сведения о произведенной физическому лицу выплате в сумме 150 тыс. руб. за приобретенный у него по договору купли-продажи автомобиль. Удержание налога на доходы физического лица организацией произведено не было.
Физическое лицо представило в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию, заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в сумме 150 тыс. руб., и документы, подтверждающие, что проданный автомобиль находился в его собственности 3 года.
Каков размер имущественного налогового вычета, предоставленного налоговым органом?
Задача 356. По окончании налогооблагаемого периода организация представила в налоговый орган сведения о произведенной физическому лицу выплате в сумме 150 тыс. руб. за приобретенный у него по договору купли-продажи автомобиль. Удержание налога на доходы физического лица организацией произведено не было.
Физическое лицо представило в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию и заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в сумме 150 тыс. руб. Документы, подтверждающие фактические расходы физического лица на приобретение автомобиля подтверждающие период владения проданным имуществом, представлены не были. Каков размер имущественного налогового вычета, предоставленного налоговым органом?
Задача 357. Налогоплательщику оказана единовременная материальная помощь в размере 50000 руб. в связи со стихийным бедствием в целях возмещения причиненного ему материального ущерба на основании решений органов законодательной (представительной). Какова налоговая база по налогу на доходы физических лиц?
Задача 358. В январе организация подарила работнику подарок на сумму 10000 руб. Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц?
Задача 359. Организация ежемесячно оказывает материальную помощь ветерану Великой Отечественной войны, неработающему в организации. Какая ставка применяется при расчете налога на доходы физических лиц?
Задача 360. Организация ежемесячно оказывает материальную помощь бывшему работнику организации, уволившемуся в связи с выходом на пенсию, в сумме 1000 руб. Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц?
Задача 361. Работодателем оказана единовременная материальная помощь в размере 7000 руб. работнику в связи со смертью члена (членов) его семьи. Какова налоговая база по налогу на доходы физических лиц?
Задача 362. Сотруднику предприятия за период январь – май начислено:
- заработная плата (по трудовому договору) по 5000 руб. ежемесячно;
- материальная помощь: в марте - 1000 руб.; в мае - 1500 руб.;
- авторское вознаграждение (по авторскому договору не предусматривающему возмещение за счет средств предприятия расходов, понесенных в связи с созданием авторского произведения) - в мае 15 000 руб. Документы подтверждающих расходы автора не представлены.
Определить размер налогового вычета, предоставляемого по авторскому договору.
Задача 363. Сотруднику предприятия за период январь – май начислено:
- заработная плата (по трудовому договору) по 5000 руб. ежемесячно;
- материальная помощь: в марте - 1000 руб.; в мае - 1500 руб.;
- авторское вознаграждение (по авторскому договору не предусматривающему возмещение за счет средств предприятия расходов, понесенных в связи с созданием авторского произведения) - в мае 15 000 руб. Документы подтверждающих расходы автора не представлены.
Определить совокупный доход сотрудника по состоянию на май.
Задача 364. Работнице, одинокой матери, имеющей двоих детей в возрасте до 18 лет, в январе 2004 года начислена заработная плата в сумме 10000 руб. Определить размер налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
Задача 365. Сотруднику бюджетной организации оказана материальная помощь:
- в марте - 1500 руб.;
- в мае - 1000 руб.
Определить сумму налогового освобождения по налогу на доходы физических лиц сотрудника в мае.
Задача 366. Страховая компания в 2003 г. заключила с физическим лицом договор страхования вкладов физического лица в банках. По этому договору в 2004 г. наступил страховой случай, страховая компания признала претензию и начислила застрахованному сумму страхового возмещения (1000 руб.). Страховая выплата была произведена в 2004 г. Какая сумма подлежит налогообложению в 2003г. и в 2004 г.?
Задача 367. Акции АО "А" были куплены налогоплательщиком на внебиржевом рынке по цене 75 руб. при рыночной цене на эти ЦБ 100 руб. Акции АО "Б" были куплены по цене 50 руб. Ценные бумаги не обращаются на организованном рынке, но покупка на внебиржевом рынке таких ценных бумаг осуществляется по цене 90 руб. Предельная граница колебаний рыночной цены установлена на уровне 19,5%. Определить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в части материальной выгоды от приобретения ценных бумаг.
Задача 368. Налогоплательщиком на внебиржевом рынке были куплены акции по цене 70 руб. Рыночная цена на этих акций 100 руб. Предельная граница колебаний рыночной цены установлена на уровне 19,5%. Определить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в части материальной выгоде от приобретения ценных бумаг.
Задача 369. Налогоплательщиком на внебиржевом рынке были куплены акции по цене 50 руб. На организованном рынке данные ценные бумаги не обращаются, но покупка на внебиржевом рынке таких ценных бумаг осуществляется по цене 90 руб. Предельная граница колебаний рыночной цены установлена на уровне 19,5%. Определить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц по материальной выгоде от приобретения ценных бумаг.
Задача 370. Акционерное общество выплатило бывшему своему работнику, уволившемуся в связи с выходом на пенсию два года назад, материальную помощь в размере 3000 руб.
Определите налоговую базу в этом налоговом периоде по единому социальному налогу по указанной выплате.
Задача 371. В августе 2003 года работнику были начислены: заработная плата в размере 3000 руб., пособие по временной нетрудоспособности – 2000 руб., премия, предусмотренная трудовым договором – 1000 руб. Определите налоговую базу по единому социальному налогу в этом месяце в части произведенных выплат.
Задача 372. Иванов И.И., работающий на заводе «Маяк» и проживающий в г. Якутске (местность, приравненная к районам Крайнего Севера), с семьей (жена – домохозяйка, сын – менеджер в ООО «Восток», дочь - школьница) запланировали в 2003 году поездку в Москву в отпуск. Стоимость одного билета на самолет Якутск – Москва - Якутск составляет 5 000 руб. Стоимость проезда оплачивается заводом «Маяк». В какой сумме стоимость проезда семьи Ивановых в Москву и обратно увеличит налогооблагаемую базу по единому социальному налогу у завода «Маяк»?
Задача 373. Организация в апреле 2003 г. выплатила работнику организации, являющемуся учредителем этой организации, заработную плату в размере 10 000 руб., дивиденды за 2002 г. в сумме 5000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности в размере 2000 руб. Определите налоговую базу для исчисления ЕСН в апреле 2003 г.:
Задача 374. Работнику в сентябре 2003 года была выдана ссуда в размере 120 000 руб. под 10 % годовых. Ставка рефинансирования составляет 21 %. Налоговая база по единому социальному налогу с материальной выгоды ежемесячно составит:
Задача 375. Работнику за прошедший месяц были начислены заработная плата – 10000 руб., премия, предусмотренная трудовым договором, – 5000 руб. и оплачен абонемент на занятия в спортклубе за счет нераспределенной прибыли прошлых лет – 1000 руб. Определите налогооблагаемую базу по единому социальному налогу в данном месяце по указанным выплатам.
Задача 376. Работнику за прошедший месяц были начислены заработная плата – 10000 руб., премия, предусмотренная трудовым договором. – 5000 руб. и начисления за работу в особо вредных условиях труда (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации) – 2000 руб. Определите налогооблагаемую базу по единому социальному налогу в данном месяце по указанным выплатам.
Задача 377. Работнику за прошедший месяц были начислены: заработная плата в размере 3 000 руб., компенсация за неиспользованный отпуск 2 000 руб. Определите налоговую базу по единому социальному налогу в данном месяце по указанным выплатам.
Задача 378. Работнику организации, расположенной в районе крайнего севера, в прошедшем месяце была начислена заработная плата 3 000 руб. и произведена оплата коммунальных услуг за работника 300 руб. (сумма находится в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством РФ). Определите налоговую базу по единому социальному налогу в части этих выплат в данном месяце.
Задача 379. Сторожу гаражно-строительного кооператива в течение 2003 года было выплачено за счет членских взносов 36 000 руб. Определите налоговую базу по единому социальному налогу в части этих выплат в данном налоговом периоде.
Задача 380. Швейная фабрика в январе 2002 года продала своему работнику зимнее пальто собственного производства за 8 000 руб. В обычных условиях они продаются на сторону по цене 9500 руб. за штуку. Себестоимость пальто – 7 500 руб. Налоговая база по единому социальному налогу с материальной выгоды составит:
Задача 381. Предприятие перечислило по договору добровольного страхования в страховую фирму за работника страховые взносы в размере, например, 100 руб. Через некоторое время страховая фирма производит в пользу работника страховые выплаты в размере 120 руб. Кто, когда и с какой суммы должен исчислить единый социальный налог?
Задача 382. Организация заключила договор аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом, не зарегистрированным в качестве предпринимателя, в сумме 3000 руб./месяц и с физическим лицом, зарегистрированным в качестве предпринимателя в сумме 2500 руб./месяц.
Определите базу для исчисления единого социального налога (взноса) на суммы арендной платы?
Задача 383. Организацией за непродолжительный период времени реализовано идентичных товаров: 100 шт. по цене 800 руб.; 200 шт. по цене 1200 руб.; 250 шт. по цене 900 руб. Партия товаров 100 шт. по цене 800 руб. была реализована работникам организации. Какая сумма должна быть включена в налоговую базу по единому социальному налогу?
Задача 384. Организацией в течение месяца реализовано идентичных товаров: 100 шт. по цене 800 руб.; 200 шт. по цене 1000 руб.; 300 шт. по цене 900 руб. Партия товаров 100 шт. по цене 900 руб. была реализована работникам организации. Какая цена будет считаться рыночной при расчете единого социального налога с сумм материальной выгоды, полученной работниками организации от приобретения товаров?
Задача 385. Организация в течение месяца реализовала определенный вид товаров по цене 1000 руб. Партия товаров 200 шт. была реализована работникам организации со скидкой 100 руб. Какая сумма должна быть включена в налоговую базу по единому социальному налогу?
Задача 386. Организация в течение месяца реализовала товар по цене 1000 руб. Партия товаров 300 шт. была реализована покупателям со скидкой 100 руб., партия товаров 200 шт. была реализована работникам организации со скидкой 100 руб. Какая сумма должна быть включена в налоговую базу по единому социальному налогу?
Задача 387. В организации работает 5 человек (мужчины с 1953 по 1966 год рождения. Тариф страховых взносов на страховую часть трудовой пенсии для данной категории лиц – 14%, тариф страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии – 0%). Общий фонд оплаты труда за январь 2004 составил 5000 руб. (заработная плата каждого – 1000 руб.). Рассчитать сумму единого социального налога, подлежащего уплате в бюджет.
Задача 388. В организации работает 4 человека (женщины с 1957 по 1966 год рождения. Тариф страховых взносов на страховую часть трудовой пенсии для данной категории лиц – 11%, тариф страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии – 3%). Общий фонд оплаты труда за январь 2004 составил 8000 руб. (заработная плата каждого – 2000 руб.). Рассчитать сумму единого социального налога, подлежащего уплате в бюджет.
Задача 389. В организации работает 3 человека, из них один мужчина 1955 года рождения (тариф страховых взносов на страховую часть трудовой пенсии для данной категории лиц – 14%, тариф страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии – 0%), один мужчина 1968 года рождения (тариф страховых взносов на страховую часть трудовой пенсии для данной категории лиц – 12%, тариф страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии – 2%), одна женщина 1960 года рождения (тариф страховых взносов на страховую часть трудовой пенсии для данной категории лиц – 11%, тариф страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии – 3%). Заработная плата каждого из них в январе 2004 г. составила 1000 руб. Рассчитать сумму единого социального налога, подлежащего уплате в бюджет.
Задача 390. Сотрудники ЗАО "Вертекс", в соответствии с порученным им заданием, разработали компьютерную программу. Согласно заключенным контрактам, все объекты интеллектуальной собственности, созданные ими, принадлежат работодателю - ЗАО "Вертекс".
Создавая нематериальный актив, организация оплатила труд сотрудников, разрабатывающих программу для ЭВМ - 25 000 руб.
Рассчитать сумму единого социального налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 391. Организацией в первом квартале 2004 года приобретены объекты основных средств на сумму 600000 руб., получены основные средства на безвозмездной основе на сумму 400000 руб. Сумма износа по приобретенным основным средствам на 01.04.2004 составила 1000 руб., по безвозмездно полученным 670 руб. Определите базу для расчета налога на имущество организации за первый квартал 2004 года?
Задача 392. Какая из ниже перечисленных организаций не является плательщиком налога на имущество предприятий:
А. Иностранная компания, имеющая имущество на территории РФ.
В. Научно-исследовательское учреждение, объем научно-исследовательских работ которого составляет 80% от общего объема.
С. Предприятие по производству, переработке и хранению сельскохозяйственной продукции, объем выручки от этих видов деятельности которой составляет 60% от общей суммы выручки.
Задача 393. Какая из ниже перечисленных организаций не является плательщиком налога на имущество?
А. Организация, с общей численностью работников 1000, среди которых 400 инвалидов.
В. Организация, объем производства изделий народного художественного промысла которой составила 5000, а общий объем производства 12500.
С. Организация, занимающаяся ловлей и переработкой рыбы и морепродуктов, выручка от реализации которых составила 1000 руб., а общая выручка от реализации 1300 руб.
Задача 394. Какая из ниже перечисленных организаций является плательщиком налога на имущество?
А. Организация, среднесписочная численность работников которой составляет 1000 человек, из них 150 инвалиды.
В. Национально-культурное общество.
С. Гаражный кооператив, не осуществляющий предпринимательскую деятельность.
Задача 395. Рассчитайте среднегодовую стоимость имущества за 2004 год, если остаточная стоимость основных средств на:
- 1 января 2004 составила 124560 тыс. руб.
- 1 февраля 2004 составила 125670 тыс. руб.
- 1 марта 2004 составила 128450 тыс. руб.
- 1 апреля 2004 составила – 126788 тыс. руб.
- 1 мая 2004 составила 127890 тыс. руб.
- 1 июня 2004 составила 129450 тыс. руб.
- 1 июля 2004 составила – 130900 тыс. руб.
- 1 августа 2004 составила 125670 тыс. руб.
- 1 сентября 2004 составила 123370 тыс. руб.
- 1 октября 2004 составила – 120700 тыс. руб.
- 1 ноября 2004 составила 121640 тыс. руб.
- 1 декабря 2004 составила 132450 тыс. руб.
- 1 января 2005 составила – 122670 тыс. руб.
Задача 396. Организация создана 10 апреля. Рассчитайте среднегодовую стоимость имущества, если стоимость имущества на:
- 1 апреля 2004 составила 126788 тыс. руб.
- 1 мая 2004 составила 127890 тыс. руб.
- 1 июня 2004 составила 129450 тыс. руб.
- 1 июля 2004 составила 130900 тыс. руб.
- 1 августа 2004 составила 125670 тыс. руб.
- 1 сентября 2004 составила 123370 тыс. руб.
- 1 октября 2004 составила 120700 тыс. руб.
- 1 ноября 2004 составила 121640 тыс. руб.
- 1 декабря 2004 составила 132450 тыс. руб.
- 1 января 2005 составила 122670 тыс. руб.
Задача 397. Организация создана 10 июня. Рассчитайте среднегодовую стоимость имущества, если стоимость имущества на:
- 10 июня 2004 составила – 126788 тыс. руб.
- 1 июля 2004 составила 130900 тыс. руб.
- 1 августа 2004 составила 125670 тыс. руб.
- 1 сентября 2004 составила 123370 тыс. руб.
- 1 октября 2004 составила 120700 тыс. руб.
- 1 ноября 2004 составила 121640 тыс. руб.
- 1 декабря 2004 составила 132450 тыс. руб.
- 1 января 2005 составила 122670 тыс. руб.
Задача 398. Определите налогооблагаемую базу по налогу на имущество, если:
01 "Основные средства" – 150000
02 "Износ основных средств" – 2000
04 "Нематериальные активы" – 3500
05 "Амортизация нематериальных активов" – 1500
10 "Материалы" – 690
41 "Товары" – 4000
Задача 399. Определите величину налога на имущество, если:
01 "Основные средства" – 150000 руб.
02 "Износ основных средств" – 2000 руб.
04 "Нематериальные активы" – 3500 руб.
05 "Амортизация нематериальных активов" – 1500 руб.
10 "Материалы" – 690
41 "Товары" – 4000
Задача 400. В течение скольких дней предприятие должно предоставить налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество за II квартал:
А. в 5-дневный срок со дня, установленного для предоставления бухгалтерского баланса за II квартал.
В. в 10-дневный срок со дня, установленного для предоставления бухгалтерского баланса за II квартал.
С. в течение июля месяца.

Задача 401. В течение скольких дней предприятие должно предоставить налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество за квартал:

А. в 5-дневный срок со дня, установленного для предоставления бухгалтерского баланса за квартал.
В. в 10-дневный срок со дня, установленного для предоставления бухгалтерского баланса за квартал.
С. не позднее 30 дней с даты окончания соответствующего квартала.
Задача 402. Подлежит ли корректировке налог на имущество у организаций, определяющих выручку по моменту оплаты, на величину изменения себестоимости реализованной продукции (работ, услуг)?
Задача 403. Завершено строительство ледового дворца спорта. Дворец спорта зарегистрирован как юридическое лицо ОАО. Предприятие осуществляет социально - культурную деятельность и сдает имущество в аренду как на социально - культурные мероприятия, так и на другие цели. Имеет ли данное предприятие льготу по уплате налога на имущество в т.ч. при условии сдачи имущества в аренду.
А. Нет, так как ОАО сдает имущество в аренду на иные цели, отличные от социально-культурных.
В. Да, так как основным видом деятельности ОАО является социально-культурная деятельность.
С. Да, в части имущества используемого по целевому назначению (как объекты социально-культурной сферы).
Задача 404. На балансе предприятия находятся подъездные железнодорожные пути, используемые для внутризаводского перемещения. Имеет ли предприятие право пользоваться льготой по налогу на имущество?
А. Нет, так данные железнодорожные пути не входят в систему железных дорог.
В. Да, так как освобождению от налога подлежит имущество путей сообщения независимо от принадлежности и назначения.
Задача 405. Облагаются ли налогом на имущество, затраты организации, являющейся заказчиком реконструкции объектов основных средств, учтенные на счете 08 "Капитальные вложения", на период ведения реконструкции?
А. Да.
В. Нет, не являются.
С. В пределах норм.
Задача 406. Подлежит ли включению плата за право добычи полезных ископаемых, отнесенная на счет 97 "Расходы будущих периодов" в расчет среднегодовой стоимости имущества для целей налогообложения?
А. Да.
В. Нет.
Задача 407. Организация добывает нефть. В 1 квартале 2004 года, было добыто 230т нефти. Определите налог на добычу полезных ископаемых, при том что средний уровень цен нефти сорта «Юралс» за налоговый период составил – 35 $USA за баррель, среднее значение курса доллара за данный период составил – 28,9 руб.
А. 247411руб.
В. 400200 руб.
С. 328440 руб.
Задача 408. Какая базовая ставка налога установлена при добыче 1 т нефти с 01.01.2002 по 31.12.2006?
А. 240 руб.
В. 360 руб.
С. 347 руб.
Задача 409. Изменяется ли цена реализации полезных ископаемых в том случае если Организация получает к ценам реализации своей продукции государственные субвенции?
А. Да, цена реализации увеличивается на величину этих субвенции
В. Да, цена реализации уменьшается на величину этих субвенций
Б. Нет, никаких изменений в цене реализации не произойдет
Задача 410. Предприятие, являющееся собственником земельного участка, добывает на нем сланцевую руду. Каков размер отчислений на воспроизводство минерально-сырьевой базы, если в течение отчетного периода было добыто 10т. руды, цена реализации которой составила 250000 руб.?
А. 1250 руб.
В. 0 руб.
С. 2500 руб.
Задача 411. Предприятие добывает углеводородное сырье на территории автономного округа, общая сумма платежей за добычу в отчетном периоде составила 100000 руб. Какая сумма должна быть уплачена в федеральный бюджет?
А. 85600 руб.
В. 30000 руб.
С. 25000 руб.
Задача 412. Предприятие добывает полезные ископаемые, отличные от углеводородных, общая сумма платежей за добычу в отчетном периоде составила 100000 руб. Какая сумма должна быть уплачена в федеральный бюджет?
А. 40000 руб.
В. 30000 руб.
С. 25000 руб.
Задача 413. Земельный налог зачислятся в:
А. Местный бюджет
В. Бюджет субъектов Российской Федерации
С. Федеральный бюджет
Задача 414. Кто из ниже перечисленных субъектов не является плательщиком земельного налога?
А. Собственники земли
В. Землевладельцы
С. Арендаторы
Д. Землепользователи
Задача 415. Величина земельного налога:
А. Зависит от результатов хозяйственной деятельности собственников земли, землевладельцев, землепользователей.
В. Устанавливается в виде стабильных платежей за единицу земельной площади в расчете на год.
С. Уплачивается 1 раз в квартал в размере 3% от ¼ стоимости земельного участка.
Задача 416. Не позднее какого срока юридические лица должны ежегодно представлять в налоговые органы расчет по причитающемуся с них налога по каждому земельному участку?
А. Не позднее 1 июля
В. Не позднее 1 октября
С. До 31 декабря
Задача 417. Организация представила налоговую декларацию по земельному налогу 31 ноября отчетного периода, где рассчитала величину налога в размере – 1000 руб. В каком размере налоговая инспекция может применить штрафные санкции к данной организации?
А. 250 руб.
В. 200 руб.
С. 300 руб.
Задача 418. Организация уплачивала земельный налог в размере 1000 руб., в настоящее время она перешла на упрощенную систему налогообложения, в каком размере организация должна уплатить земельный налог в отчетном периоде?
А. 1000 руб.
В.500 руб.
С. 0 руб.
Задача 419. Организация уплачивала земельный налог в размере 1000 руб., в настоящее время она уплачивает налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. В каком размере организация должна уплатить земельный налог в отчетном периоде?
А. 0 руб.
В. 500 руб.
С. 1000 руб.
Задача 420. Гражданин Н., уплативший земельный налог за текущий год в сумме 144 рублей, 20 ноября признан инвалидом II группы, в связи с чем получил право на льготу по земельному налогу с 1 ноября. Какая сумма уплаченного ранее налога должна быть возвращена налогоплательщику?
А. 36 руб.
В. 24 руб.
С. 144 руб.
Задача 421. Инвалид II группы при очередном переосвидетельствовании во ВТЭК в сентябре текущего года был переведен на III группу инвалидности, в связи, с чем он утратил право на льготу по земельному налогу с 1 октября. Какую сумму налога на землю он должен уплатить, если годовая ставка налога на данный земельный участок составляет 144 рубля?
А. 36 руб.
В. 24 руб.
С. 144 руб.
Задача 422. Имеет ли организация Российской Федерации, выполняющая обязанности по мобилизационной подготовке, организующая и планирующая выполнение мероприятий по гражданской обороне право на льготу по земельному налогу?
А. Да, в части земель, занятых техническими средствами связи и обеспечивающими эксплуатацию их строениями и сооружениями, осуществляющих деятельность в интересах обороны.
В. Нет.
С. Да, по всем землям, находящимся на праве собственности данной организации.
Задача 423. Рассчитайте налоговую ставку по земельному налогу в 2001 г. для организации, имеющей земельный участок в Краснодарском крае (в курортном районе) в городе с численностью населения 550 тыс. человек, ставка – 21,74 руб. кв.м., участок общей площадью 1000 кв.м., из которого 300 кв.м. сдается в аренду.
А. 21740 руб.
В. 11957 руб.
С. 15218 руб.
Задача 424. Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых, осуществляющие добычу на территории РФ подлежат постановке на учет:
А. по месту регистрации предприятия,
В. по месту нахождения участка недр,
С. по месту регистрации филиала, осуществляющего добычу полезных ископаемых.
Задача 425. Выручка от реализации добытого бурого угля составила 100000 руб. (без НДС, акцизов и расходов по доставке), при этом ООО «Вымпел было реализовано 7т, а ООО «Дикой берег» 3т. Какова стоимость единицы добытого бурого угля?
А. 8,3 руб. за кг
В. 10 руб. за кг
С. 6,7 руб. за кг
Задача 426. Организация добывает нефть. Определите коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть за 1 квартал 2004 года (Кц), при том что средний уровень цен нефти сорта «Юралс» за налоговый период составил – 35 $USA за баррель, среднее значение курс доллара за данный период составил – 28,9 руб.
А. 3,1
В. 2,7
С. 4,2
Задача 427. Определите налоговую ставку при добыче 1 тонны нефти за 1 квартал 2004 года, при том что средний уровень цен нефти сорта «Юралс» за налоговый период составил – 35 $USA за баррель, среднее значение курс доллара за данный период составил – 28,9 руб.
А. 1808
В. 1000
С. 1076
Задача 428. Определите налоговую ставку при добычи 1 тонны за 1 квартал 2004 года, при том что коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть за 1 квартал 2004 года (Кц) равен 3,1.
А. 3200
В. 312,5
С. 1076
Задача 429. Расходы организации на приобретение призов при проведении массовой рекламной компании продукции составили 100 тыс. руб. Выручка от реализации продукции (без учета косвенных налогов) составила 7000 тыс. руб. Определить размер налога на рекламу, если ставка налога установлена на предельном уровне.
Задача 430. В качестве объекта налогообложения единым налогом при применении упрощенной системы налогообложения организация выбрала доходы. Сумма исчисленного за отчетный период авансового платежа по единому налогу составила 20000 руб. В отчетном периоде организация уплатила страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в сумме 5000 руб. и взносы по договорам добровольного пенсионного страхования в сумме 6000 руб. Какую сумму квартального авансового платежа по налогу следует уплатить в бюджет за отчетный период?
Задача 431. С 2004 года организация переходит на «упрощенную систему налогообложения» (объект налогообложения - доходы за вычетом расходов). По состоянию на 31 декабря 2003 года на балансе организации числится оплаченное основное средство остаточной стоимостью 40 000руб. Срок его полезного использования 3,5 года. Какая сумма должна быть включена в расходы в 1 квартале 2004 года?
Задача 432. Организация производит сельскохозяйственную продукцию, осуществляет ее переработку и реализует эту продукцию. В общем доходе от реализации, доля дохода от реализации произведенной им сельскохозяйственной продукции и включая продукцию ее первичной переработки, составляет 82% процента. Кроме того, из пшеницы собственного производства организация производит и реализует пищевой спирт доля дохода от реализации которого составляет 5% от общего дохода; производит и реализует тару и тарные материалы, доля дохода от реализации которого составляет 13% от общего дохода.
Имеет ли организация право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога в данных условиях?
Задача 433. Что является объектом налогообложения при уплате единого сельскохозяйственного налога?
- доходы, уменьшенные на величину расходов
- доходы.
Задача 434. Организация, уплачивающая единый сельскохозяйственный налог за 1 полугодие 2004 года получил доход от реализации в размере 100000 руб. Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ТМЦ составила 20000 руб., командировочные расходы составили 5000 руб., сумма налогов и сборов, уплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах составила 13000 руб.
Определить налогооблагаемую базу и сумму единого сельскохозяйственного налога за первое полугодие 2004 года.
Задача 435. При уплате единого сельскохозяйственного налога отчетным периодом является:
- месяц
- квартал
- полугодие
- год
Задача 436. Имеют ли право организации и индивидуальные предприниматели, переведенные на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога?
- имеют право;
- не имеют право;
- имеют право с 01.10.2004
Задача 437. Организация, ранее применявшая общий режим налогообложения с использованием метода начисления, перешла на уплату ЕСХН с 01.01.2004. В 2003 году организация получила аванс в счет предстоящих поставок товаров в размере 50000 руб. Поставку товаров организация произвела в апреле 2004года. В первом полугодии 2004 года доходы организации составили 450000 руб., расходы составили 300000 руб.
Определить налогооблагаемую базу по единому сельскохозяйственному налогу за первое полугодие 2004 года.
Задача 438. Организация, ранее применявшая общий режим налогообложения с использованием метода начисления, перешла на уплату ЕСХН с 01.01.2004. В 2003 году организация получила аванс в счет предстоящих поставок товаров в размере 50000 руб. Поставку товаров организация произвела в апреле 2004года. В первом полугодии 2004 года доходы организации составили 450000 руб., расходы составили 300000 руб.
Определить сумму налога по единому сельскохозяйственному налогу за первое полугодие 2004 года.
Задача 439. Организация, ранее применявшая общий режим налогообложения с использованием метода начисления, перешла на уплату ЕСХН с 01.01.2004. В 2003 году организация реализовала товары общей стоимостью 50000 руб. Денежные средства за реализованные товары организация получила в апреле 2004года. В первом полугодии 2004 года доходы организации составили 450000 руб., расходы составили 300000 руб.
Определить налогооблагаемую базу по единому сельскохозяйственному налогу за первое полугодие 2004 года.
Задача 440. Организация, ранее применявшая общий режим налогообложения с использованием метода начисления, перешла на уплату ЕСХН с 01.01.2004. В 2003 году организация реализовала товары общей стоимостью 50000 руб. Денежные средства за реализованные товары организация получила в апреле 2004года. В первом полугодии 2004 года доходы организации составили 450000 руб., расходы составили 300000 руб.
Определить сумму налога по единому сельскохозяйственному налогу за первое полугодие 2004 года.
Задача 441. Организация, ранее применявшая общий режим налогообложения с использованием кассового метода, перешла на уплату ЕСХН с 01.01.2004. В 2003 году организация реализовала товары общей стоимостью 50000 руб. Денежные средства за реализованные товары организация получила в апреле 2004года. В первом полугодии 2004 года доходы организации составили 450000 руб., расходы составили 300000 руб.
Определить налогооблагаемую базу по единому сельскохозяйственному налогу за первое полугодие 2004 года.
Задача 442. Организация, ранее применявшая общий режим налогообложения с использованием кассового метода, перешла на уплату ЕСХН с 01.01.2004. В 2003 году организация реализовала товары общей стоимостью 50000 руб. Денежные средства за реализованные товары организация получила в апреле 2004года. В первом полугодии 2004 года доходы организации составили 450000 руб., расходы составили 300000 руб.
Определить сумму налога по единому сельскохозяйственному налогу за первое полугодие 2004 года.
Задача 443. Организация, ранее применявшая общий режим налогообложения, перешла на уплату ЕСХН с 01.01.2004. В 2003 году организация получила убыток в размере 50000 руб. В первом полугодии 2004 года доходы организации составили 450000 руб., расходы составили 300000 руб.
Определить налогооблагаемую базу по единому сельскохозяйственному налогу за первое полугодие 2004 года.
Задача 444. Организация, ранее применявшая общий режим налогообложения, перешла на уплату ЕСХН с 01.01.2004. В 2003 году организация получила убыток в размере 50000 руб. В первом полугодии 2004 года доходы организации составили 450000 руб., расходы составили 300000 руб.
Определить сумму налога по единому сельскохозяйственному налогу за первое полугодие 2004 года.
Задача 445. Малое предприятие применяет упрощенную систему налогообложения. За налоговый период (год) малое предприятие реализовало:
а) покупных товаров на сумму 6000 тыс. руб.,
б) векселей на сумму 1200 тыс. руб.,
в) автомобиль б/у на сумму 50 тыс. руб.
Определите налоговую базу для исчисления единого налога.
Задача 446. Доходы малого предприятия, применяющего упрощенную систему налогообложения, за 1 квартал 2004 г. составили 900 тыс. руб. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачены в сумме 28 тыс. руб., сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности – 5 тыс. руб. Ставка единого налога с дохода составляет 6 %.
Рассчитать сумму квартального авансового платежа по единому налогу.
Задача 447. Доходы индивидуального предпринимателя за 1 полугодие 2004 г., применяющего упрощенную систему налогообложения, составили 16000 тыс. руб.
Укажите, в каком периоде индивидуальный предприниматель обязан перейти к обычной системе налогообложения:
а) с 01 апреля 2004
б) с 01 июля 2004 г.,
в) с 01 октября 2004 г.,
г) с 01 января 2005 г.
Задача 448. После перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН), производство подакцизной продукции в организации составляет не более 10 % от валовой выручки.
Имеет ли право организация применять упрощенную систему налогообложения?
Задача 449. Организация, применяющая с 01.01.2004 упрощенную систему налогообложения, во 2 квартале 2004 г. стала осуществлять предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
Доходы от предпринимательской деятельности в сфере игорного бизнеса во втором квартале 2004 года составили менее 15% от валовой выручки.
Укажите, в каком периоде МП обязано перейти к обычной системе налогообложения:
а) с 01.04.2004
б) с 01.06.2004
в) с 01.01.2005
Задача 450. Доходы малого предприятия за 1 полугодие 2004 г., применяющего упрощенную систему налогообложения, составила 16000 тыс.руб.
Укажите, в каком периоде малое предприятие обязано перейти к обычной системе налогообложения:
а) с 01 апреля 2004
б) с 01 июля 2004 г.,
в) с 01 октября 2004 г.,
г) с 01 января 2005 г.